El arranque del año no solo trae nuevos propósitos, también una agenda llena de tareas fiscales. Tanto si eres autónomo como empresa, enero es un mes clave para cumplir con las obligaciones fiscales o tributarias, y evitar problemas con Hacienda. Aquí te contamos todo lo que necesitas saber para estar al día en 2025, con un vistazo especial a las particularidades fiscales en Galicia.
Fechas importantes del calendario fiscal nacional para enero 2025
El primer mes del año se caracteriza por ser el momento de rendir cuentas del último trimestre de 2024 (octubre, noviembre y diciembre) y de presentar resúmenes anuales. Estas son las fechas clave que debes tener en cuenta:
Hasta el 20 de enero:
- Modelo 111: Declaración trimestral de las retenciones de personal y profesionales. Este modelo es obligatorio para todas las empresas y autónomos que retengan IRPF a empleados o proveedores.
- Modelo 115: Declaración de retenciones de alquileres. Aplica si tienes oficinas o locales alquilados.
- Modelo 123: Retenciones de rendimientos de capital mobiliario. Este modelo es esencial si pagas intereses o dividendos.
💡 Recuerda: Si planeas domiciliar el pago de estos impuestos, la fecha límite es el 15 de enero. Esto permite que Hacienda cargue automáticamente los importes en tu cuenta bancaria.
Hasta el 30 de enero:
- Modelo 130 y 131: Pagos fraccionados del IRPF para autónomos en estimación directa (130) o módulos (131). Sirven como adelanto del IRPF anual.
- Modelo 303: Declaración trimestral del IVA. Si facturas a clientes finales, este modelo resume el IVA repercutido y soportado.
- Modelo 390: Resumen anual de las declaraciones del IVA. Este modelo recopila toda la información del año y la entrega a Hacienda.
📌 Tip: Para domiciliar estos pagos, asegúrate de hacerlo antes del 27 de enero.
Hasta el 31 de enero:
- Modelo 180: Resumen anual de las retenciones de alquileres declarados con el Modelo 115.
- Modelo 190: Resumen anual de las retenciones de IRPF sobre personal y profesionales declarados en el Modelo 111.
- Modelo 193: Resumen de las retenciones del capital mobiliario declaradas en el Modelo 123.
- Modelo 369: Declaración trimestral del IVA en regímenes especiales. Aplica para servicios digitales y ventas a distancia.
¿Por qué enero es un mes tan importante fiscalmente?
El mes de enero marca el cierre de los informes fiscales del año anterior y el inicio del nuevo ejercicio. Esto tiene dos implicaciones principales:
- Evitar sanciones: No presentar a tiempo cualquiera de las obligaciones fiscales y sus modelos respectivos puede acarrear multas o intereses por demora. Por ejemplo, el recargo por declaración fuera de plazo puede llegar al 20% de la cantidad debida.
- Planificación financiera: Entregar tus declaraciones puntualmente te permite tener una visión clara de tus ingresos y gastos, clave para planificar el año fiscal.
Claves para organizarse en enero
- Haz una lista de tareas: Identifica qué modelos debes presentar y sus fechas límites.
- Usa herramientas digitales: Plataformas como Quipu facilitan la gestión fiscal.
- Consulta a un asesor: Si tienes dudas, contar con un profesional puede ahorrarte tiempo y evitar errores costosos.
Cumplir con tus obligaciones fiscales puede parecer abrumador, pero con un buen calendario y algo de organización, enero se puede manejar sin problemas. En nuestra gestoría GAcont, estamos aquí para echarte una mano. Si tienes dudas o necesitas asesoramiento, no dudes en contactarnos. Recuerda: estar al día con Hacienda no solo evita sanciones, también te ayuda a aprovechar beneficios fiscales que pueden marcar la diferencia en tus finanzas.
